其他貨幣資金包括哪些呢？

(1）外埠存款是指企業(yè)在異地臨時(shí)零星采購時(shí)，匯往銀行開立采購專用賬戶的資金；

(2)銀行匯票存款由企業(yè)存入銀行基金，以取得銀行匯票；

(3)銀行本票存款由企業(yè)存入銀行基金，以取得銀行本票；

(4)信用卡存款是企業(yè)為獲得信用卡，按規(guī)定存入銀行的資金；

(5)信用證保證金是企業(yè)作為信用證保證金賬戶存入銀行的資金；

(6)存出投資款是指企業(yè)已存入證券公司但尚未投資的貨幣資金。

其他貨幣資金應(yīng)該注意的問題

(1)外埠存款

外埠存款是企業(yè)在外地臨時(shí)或零星采購時(shí)匯往銀行開立專門采購賬戶的資金。外埠存款需要注意的問題包括：

1.非法設(shè)立外埠存款賬戶。主要表現(xiàn)為：偽造申請(qǐng)書、非法交易、異地開購、騙取銀行信用。在異地，將與異地的合伙人設(shè)立存款賬戶，并將企業(yè)存款作為外埠存款匯至異地。

2.外埠存款的不合理和非法支出，即挪用外埠存款進(jìn)行股票投資、債券投資等交易活動(dòng)。

(2)銀行匯票

匯款人應(yīng)將資金存放在當(dāng)?shù)氐你y行，銀行向匯款人簽發(fā)的異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算或取現(xiàn)票據(jù)應(yīng)在結(jié)算前存放。

銀行匯票應(yīng)注意的問題包括：

1.銀行匯票的使用非法不合理，即超出使用范圍套取現(xiàn)金。為非法活動(dòng)從其他地方提取現(xiàn)金。損壞匯票保證金，發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票，并使發(fā)票單位或收款人不一致。

2.非法轉(zhuǎn)讓或盜用銀行匯票。即當(dāng)企業(yè)會(huì)計(jì)部門收到銀行匯票時(shí)，它是通過背書轉(zhuǎn)讓給其他單位，而不是及時(shí)存入銀行，并從中獲得非法收益。

3.接受無效的銀行匯票會(huì)給企業(yè)帶來損失。主要表現(xiàn)在：接受銀行開出的匯票或假冒銀行開出的匯票；接受過期、無效或涂改的銀行匯票；收到的銀行匯票的收款人不是我們公司。

(3)銀行本票

銀行本票存款是指申請(qǐng)人在銀行，存入資金的存款，該存款由銀行簽發(fā)，用于在同一城市辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金，并在結(jié)算前形成。需要注意的問題是：

1.銀行本票和購買金額不同。大金額的銀行本票導(dǎo)致銷售人員用假發(fā)票沖抵賬戶并盜用余額。

(4)在途貨幣資金

在途貨幣資金是指月末尚未到達(dá)，在企業(yè)與其下屬單位或上級(jí)和下級(jí)之間匯入基金的在途資金。

應(yīng)注意的問題包括：接受存款或接受在途貨幣資金時(shí)，資金不轉(zhuǎn)移、挪用或貪污；例如，為了偽造銷售收入，資金在運(yùn)輸中虛增貨幣，表現(xiàn)為增加資金在運(yùn)輸中的貨幣。

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